Kalkulator PPN — Pajak Pertambahan Nilai 11%
Hitung PPN secara instan. Kalkulator ini mendukung dua mode: menambahkan PPN ke harga dasar (untuk penjual) atau mengekstrak PPN dari harga yang sudah termasuk pajak (untuk pembeli).
Advertisement
Tarif PPN di Indonesia (2025)
| Jenis | Tarif Efektif | Keterangan |
|---|---|---|
| Barang/jasa umum (non-mewah) | 11% | PMK 131/2024: 12% × 11/12 harga = efektif 11% |
| Barang mewah (PPnBM) | 12% | Berlaku penuh sejak 1 Feb 2025 |
| Ekspor BKP/JKP | 0% | Berlaku untuk ekspor |
| Sebelum April 2022 | 10% | Tarif lama, sudah tidak berlaku |
⚠️ Catatan penting: Sejak 1 Januari 2025, tarif PPN resmi naik menjadi 12%, namun untuk barang dan jasa non-mewah, Dasar Pengenaan Pajak (DPP) dihitung sebesar 11/12 dari harga jual. Hasilnya: nilai PPN yang dibayar konsumen tetap setara dengan 11% seperti sebelumnya. Tarif 12% penuh hanya berlaku untuk barang mewah yang sudah dikenai PPnBM.
Cara Hitung PPN
- Tambahkan PPN: Harga termasuk PPN = Harga DPP × (1 + tarif PPN)
- Ekstrak PPN: Harga DPP = Harga termasuk PPN ÷ (1 + tarif PPN)
- Nilai PPN: = Harga DPP × tarif PPN
Contoh: Harga barang Rp 1.000.000 (belum PPN 11%) → PPN = Rp 110.000 → Total = Rp 1.110.000
Barang dan Jasa yang Tidak Dikenakan PPN
- Kebutuhan pokok (beras, jagung, sagu, garam, daging, telur, susu, buah, sayur)
- Jasa kesehatan medis
- Jasa pendidikan
- Jasa keuangan dan asuransi
- Jasa angkutan umum
- Buku pelajaran umum dan keagamaan
FAQ — Pertanyaan yang Sering Ditanyakan
Apakah semua toko wajib memungut PPN?
Tidak. Hanya Pengusaha Kena Pajak (PKP) yang wajib memungut PPN. PKP adalah pengusaha yang omzet brutonya melebihi Rp 4,8 miliar per tahun. UMKM dengan omzet di bawah ini tidak wajib memungut PPN dan tidak perlu menerbitkan faktur pajak.
Apa itu Faktur Pajak?
Faktur pajak adalah bukti pungutan PPN yang dibuat oleh PKP saat melakukan penyerahan BKP (Barang Kena Pajak) atau JKP (Jasa Kena Pajak). Faktur pajak elektronik (e-Faktur) sekarang wajib digunakan oleh PKP dan diunggah ke sistem DJP.
Kapan PPN naik menjadi 12%?
Berdasarkan UU HPP (Harmonisasi Peraturan Perpajakan), tarif PPN 12% mulai berlaku per 1 Januari 2025, namun hanya untuk barang mewah tertentu. Kebutuhan pokok dan sebagian besar barang konsumsi masih dikenakan tarif 11% atau mendapat pembebasan.
Apa beda PPN dan PPnBM?
PPN (Pajak Pertambahan Nilai) dikenakan atas semua penyerahan BKP dan JKP. PPnBM (Pajak Penjualan atas Barang Mewah) hanya dikenakan atas barang mewah tertentu seperti kendaraan bermotor mewah, kapal pesiar, dan barang-barang tertentu lainnya. PPnBM berlaku di atas PPN.
Apakah belanja online dikenakan PPN?
Ya. Barang yang dibeli melalui marketplace dikenakan PPN jika penjual adalah PKP. Sejak 2020, marketplace juga wajib memungut PPN 10% (sekarang 11%) atas penjualan produk digital impor. Barang impor senilai di atas ambang tertentu juga dikenakan bea masuk + PPN impor.
Apakah restoran mengenakan PPN?
Restoran yang merupakan PKP (omzet > Rp 4,8 miliar/tahun) wajib memungut PPN 11%. Restoran yang bukan PKP tidak memungut PPN. Service charge (biasanya 5–10%) bukan pajak melainkan biaya layanan yang menjadi hak karyawan, dan service charge itu sendiri juga dikenakan PPN.